為全面落實審計署科學(xué)規(guī)范開展審計工作要求和省審計廳“強研究、提質(zhì)效”行動提升年實施方案部署，鹽城市審計局在嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行質(zhì)量控制制度規(guī)定基礎(chǔ)上，試行審計質(zhì)量控制“+12345”工作法，強化審計項目全流程審計質(zhì)量控制措施，不斷拓展審計工作質(zhì)效。
“1”是指執(zhí)行一張圖，即年度審計項目計劃分配執(zhí)行圖。按照到人到點的要求，將年度審計項目分配到業(yè)務(wù)部門，明確審計組組長、主審和審計組成員，包括內(nèi)部審計人員和中介協(xié)審人員，從嚴(yán)控制審計組外部人員配備，其中重點項目采用“雙業(yè)務(wù)主審”制度，人員通過競聘方式產(chǎn)生。除人員名單在年初編排計劃時確定外，細(xì)化項目實施時間進(jìn)度安排，實行掛圖作戰(zhàn)，計劃管理部門按月督促通報執(zhí)行進(jìn)度，進(jìn)度滯后的處室負(fù)責(zé)人需在局務(wù)會上作出說明，切實提高計劃執(zhí)行的組織化水平。
召開答辯會通過“方案陳述+專家提問”方式確定全市重點項目雙業(yè)務(wù)主審人員
“2”是指開展兩個認(rèn)定，即審計組組長和主審資格認(rèn)定。為解決近年來市局新進(jìn)人員較多、審計能力不能勝任審計業(yè)務(wù)需求的矛盾，鼓勵年輕同志不斷鉆研審計業(yè)務(wù)、積極投身審計業(yè)務(wù)實踐，計劃按年度組織開展審計組組長和主審資格認(rèn)定，除了要求具備專業(yè)技術(shù)任職資格外，更加注重考察審計業(yè)務(wù)實踐能力、綜合分析研究能力和組織協(xié)調(diào)能力，為提高審計質(zhì)量、拓展審計成果提供人力資源保障。2025年，經(jīng)過個人申報、處室推薦、資格審查和會辦研究，認(rèn)定18名同志具備審計組長資格、20名同志具備主審資格，要求今年所有項目都按照認(rèn)定結(jié)果執(zhí)行。
“3”是指實施三張表，即審計外部調(diào)查備案表、審計取證連號登記表、審計作業(yè)流程驗收表。制訂審計外部調(diào)查備案表，審計實施方案要明確不同領(lǐng)域項目的審計對象范圍，審計人員要按照方案確定的單位或者事項開展外部調(diào)查，外部調(diào)查結(jié)束后應(yīng)當(dāng)形成明確的調(diào)查結(jié)論在備案表中注明，強化審計外部調(diào)查的規(guī)范化管理。制訂審計取證連號登記表，審計取證單增加統(tǒng)一連貫索引號，全過程跟蹤現(xiàn)場審計取證單發(fā)放、回收、采用情況，并作為對審計組審計人員考核評價的參考依據(jù)，審計人員編制發(fā)放審計取證單需經(jīng)過審計組組長審核同意，強化審計取證的精細(xì)化管理。編制審計作業(yè)流程驗收表，根據(jù)審計相關(guān)程序規(guī)定和質(zhì)量控制要求，引導(dǎo)審計項目按照統(tǒng)一流程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范實施，上一流程實行驗收銷號進(jìn)入下一環(huán)節(jié)，強化審計作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化管理。
組織召開審計組周例會攻堅重難點問題
“4”是指實行審計現(xiàn)場四會制度，即方案討論會、審計組周例會、中期匯報會、報告起草討論會。為強化審計現(xiàn)場實施階段審計質(zhì)量控制，現(xiàn)場審計過程中須執(zhí)行四會制度：召開方案討論會，要組織審計組成員充分研究討論，提高審計目標(biāo)、對象范圍、內(nèi)容重點、組織分工的科學(xué)性、精準(zhǔn)性和可行性，確保實現(xiàn)預(yù)期審計成果；召開審計組周例會，每周跟蹤了解審計組成員分工任務(wù)完成情況，及時調(diào)度項目進(jìn)度，掌握需要匯報和協(xié)調(diào)推進(jìn)的工作；召開中期匯報會，原則上審計進(jìn)度過半后需要向局領(lǐng)導(dǎo)匯報中期情況，評估審計目標(biāo)完成進(jìn)展和實現(xiàn)程度，研究下一階段現(xiàn)場審計工作重點和任務(wù)安排，研究信息報送內(nèi)容和重大問題移送處理事項；召開報告起草討論會，撤點前審計組應(yīng)召開會議集體研究，充分討論審計工作底稿和所附證據(jù)資料以及被審計單位對審計取證單的反饋意見,討論審計取證單采用情況以及問題定性、定責(zé)、處理的合規(guī)性和適當(dāng)性，研究起草審計報告(征求意見稿)。
市局督導(dǎo)組聽取各縣（市、區(qū)）審計局推進(jìn)“清零行動”進(jìn)展情況
“5”是指做到五個清零，即推動解決零信息、零問題、零移送、零批示、零定責(zé)等審計成果不高的問題。審計成果利用是審計樹立權(quán)威、發(fā)揮反腐治亂和參謀助手作用的重要環(huán)節(jié)，目前部分縣（市、區(qū)）審計局和市局部分處室都不同程度存在“五零”問題，要求各單位、各處室要主動對標(biāo)對表，檢視自身是否存在相關(guān)問題，細(xì)化工作措施，有計劃、有目標(biāo)組織推進(jìn)以處室（單位）為主體的實施清零行動，進(jìn)一步推動審計規(guī)范化建設(shè)，在更高層次更高水平上提升審計項目質(zhì)量和成效。（張龍云、吳曉）